Jahresplanung und Kapitalbedarf
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Sowohl die 3 Jahresplanung als auch der Kapitalbedarf ist von Unternehmen zu Unternehmen und Gründungsvorhaben zu Gründungsvorhaben sehr unterschiedlich. Geschäftsideen, die den Schwerpunkt im Bereich der Forschung und Entwicklung haben oder zum produzierenden Gewerbe zu zählen sind, benötigen meist größere Investitionsanstrengungen als unternehmerische Tätigkeiten im Dienstleistungssektor. Hohe Anfangsinvestitionen führen dann auch dazu, dass der break-even des Unternehmens erst nach längerer Geschäftstätigkeit erreicht wird. Nähere Hinweise und Tipps speziell zu diesen Bausteinen erhalten Sie in den Kapiteln 1. 1. 7 (3- Jahresplanung) und 1. 1. 8 (Kapitalbedarf)
Jahresplanung und Kapitalbedarf
Die Imaging GmbH hat nach einigen vorbereitenden Maßnahmen für das Rumpfgeschäftsjahr bereits einige Aufträge in Aussicht. Basierend auf dem technischen Vorsprung wird bei kaufmännisch vorsichtiger Planung der Break-even im 1. Quartal 2005 erreicht werden. Bis zu diesem Zeitpunkt ist ein Kapitalbedarf in Höhe von Euro 420.000 errechnet. Dieser wird vornehmlich für Investitionen in Messtechnik, Werkstatt, Büroausstattung sowie für Betriebsmittel (Personal, Miete, etc.)Verwendung finden.
Die nachfolgende Übersicht zeigt die geplante Entwicklung auf:
| 2004 | 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Umsatz | 1.100 | 3.500 | 7.100 | 12.400 | 16.700 |
| Cash- flow | - 45 | - 203 | 1.695 | 3.968 | 4.675 |
| Liquidität | - 95 | - 420 | 1.320 | 4.750 | 9.640 |
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Die Finanzplanung gibt hier die wesentlichen Informationen wieder, die Einblick in den Erfolg des zuvor dargestellten Geschäftsmodells geben. Wichtig ist, dass neben dem Kapitalbedarf auch dargestellt wird, wofür das Geld verwendet wird und wann der break-even erreicht ist. Erläuternd zu dieser zusammenfassenden Darstellung empfiehlt sich, alle den Umsatz und den Aufwand bestimmenden Faktoren ausführlich zu erläutern, ggf. mit Hilfsrechnungen neben den schriftlichen Ausführungen. Sollten außerordentlich hohe Investitionen den break-even über die anzustrebende Planungsperiode von 3 Jahren hinausschieben, so sollten Sie bis diesem Zeitpunkt den Betrachtungszeitraum verlängern.
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